연금저축과 IRP의 차이, 뭘 먼저 시작해야 하나요?

연금저축과 IRP는 어떻게 다른가요?

연금저축과 IRP(개인형 퇴직연금)는 둘 다 노후 자금을 모으면서 세액공제를 받는 개인연금 계좌입니다. 가장 큰 차이는 '가입 자격'과 '투자 자유도'입니다. 연금저축은 소득이 없는 학생·주부도 가입할 수 있지만, IRP는 근로소득·사업소득 등 소득이 있는 사람만 가입할 수 있습니다. 또한 연금저축(펀드)은 주식형 펀드 같은 위험자산에 100%까지 투자할 수 있는 반면, IRP는 위험자산 비중이 최대 70%로 제한되고 나머지 30% 이상은 예금·채권형 같은 안전자산으로 채워야 합니다.

세액공제 한도와 절세 효과

세액공제 한도는 연금저축이 연 600만원, IRP를 포함하면 합산 최대 900만원입니다. 즉 연금저축에만 넣으면 600만원까지, 연금저축과 IRP를 함께 활용하면 900만원까지 공제받을 수 있습니다. 공제율은 소득에 따라 다릅니다.

• 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하): 16.5%
• 총급여 5,500만원 초과: 13.2%

예를 들어 총급여 5,500만원 이하인 사람이 한 해 900만원을 납입하면 900만원 × 16.5% = 약 148만 5천원을 세금에서 돌려받을 수 있습니다. 이는 납입액에 대한 세액공제이므로, 소득이 있는 직장인이라면 활용 가치가 큽니다.

투자·중도인출·수령에서 무엇이 다른가요?

투자: 연금저축펀드는 주식형 등 위험자산에 100%까지 담을 수 있어 공격적으로 운용하기 좋습니다. IRP는 안정성을 위해 위험자산을 70%로 제한하므로, 예금 등 안전자산을 함께 굴리려는 사람에게 맞습니다.

중도인출: 연금저축은 필요할 때 비교적 자유롭게 중도인출할 수 있으나, 세액공제 받은 금액과 운용수익을 인출하면 기타소득세(16.5%)가 부과됩니다. IRP는 무주택자의 주택 구입, 요양, 파산 등 법정 사유가 아니면 원칙적으로 부분 인출이 어렵고 계좌를 해지해야 합니다. 급전이 필요할 가능성이 있다면 연금저축이 더 유연합니다.

연금 수령: 두 계좌 모두 만 55세 이후, 가입 후 5년 이상이면 연금으로 받을 수 있습니다. 연금으로 받을 때는 연금소득세가 낮게 적용됩니다(5569세 5.5%, 7079세 4.4%, 80세 이상 3.3%).

뭘 먼저 시작해야 하나요?

일반적으로 추천되는 순서는 연금저축을 먼저 채우고, 남는 여력을 IRP로 채우는 것입니다. 이유는 세 가지입니다. 첫째, 연금저축은 투자 자유도가 높아 장기 수익을 노리기 좋습니다. 둘째, 급하게 돈이 필요할 때 인출이 더 유연합니다. 셋째, 계좌 수수료가 대체로 없습니다.

따라서 세액공제 900만원을 모두 채우려는 직장인이라면 '연금저축 600만원 + IRP 300만원'으로 나눠 넣는 방식이 자주 쓰입니다. 다만 소득이 없어 IRP에 가입할 수 없다면 연금저축부터 시작하면 되고, 예금 등 안전자산 비중을 꼭 확보하고 싶다면 IRP를 함께 활용하는 것이 좋습니다. 본인의 소득 유무, 투자 성향, 인출 가능성을 기준으로 순서를 정하세요.